บริการให้คำปรึกษาทางด้านภาษีอากร
บริษัทยินดีเสนอบริการและให้คำปรึกษาทางด้านการวางแผนภาษีอากร เพื่อให้เสียภาษีอย่างถูกต้องและครบถ้วนตามที่กฏหมายกำหนด
บริษัทฯ ยินดีเสนอบริการการวางแผนภาษี เงินได้นิติบุคคล การวางแผนภาษีมูลค่าเพิ่ม การวางแผนภาษีธุรกิจเฉพาะ และการวางแผนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้ธุรกิจของท่านมี แนวทางในการปฎิบัติ ที่ถูกต้อง และครบถ้วนตามหลักเกณฑ์ และเงือนไขที่กฎหมายกำหนด โดยมุ่งหวัง ให้จำนวนภาษีที่ต้องเสียนั้น เป็นจำนวนที่ประหยัดที่สุด รวมทั้งใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสูงสุด โดยไม่อาศัยการทุจริตหรือเลี่ยงภาษีอากร
เกร็ดความรู้เกี่ยวกับการวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล
การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคล เป็นการออกแบบการดำเนินธุรกิจไว้ล่วงหน้าเกี่ยวกับรายการรายได้ ค่าใช้จ่ายต่างๆ และจำนวนกำไร หรือขาดทุน โดย คำนึงถึงประเภทภาษีเงินได้นิติบุคลที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ หลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขเกี่ยวกับวีธีการปฎิบัติทางภาษีเงินได้นิติบุคล เพื่อความถูกต้อง ครบถ้วนในทุกประเด็นภาษีเงินได้นิติบุคลและต้องเสียเป้นจำนวนน้อยที่สุด รวมทั้งการใช้ประโยชน์ทางภาษีเงินได้นิติบุคลสูงสุด โดยไม่อาศัยการหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้นิติบุคคล
การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคลประกอบไปด้วย
1. การวางแผนเพื่อเริ่มกิจการหรือเมื่อเริ่มกิจการใหม่
2. การวางแผนเพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้นิติบุคล
3. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคลด้านรายได้
4. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคลด้านรายได้
5. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคลด้านทรัพย์สิน หนี้สิน และส่วนของเจ้าของ
6. การวางแผนเกี่ยวกับหน้าที่ทางภาษีเงินได้นิติบุคคล
7. การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคลในประเด้นอื่นๆที่เกี่ยวข้อง
วัตถุประสงค์การวางแผนภาษีเงินได้นิติบุคคล
1. เพื่อให้การเสียภาษีเงินได้นิติบุคล เป็นไปโดยถูกต้อง และครบถ้วนตามที่กฎหมายกำหนดไว้ เป็นจำนวนน้อยที่สุดโดยไม่ใช้การหลีกเลี่ยงภาษีอากร
2. เพื่อแก้ปัญหาเกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคลในอดีตและป้องกันปํญหาที่อาจเกิดขึ้นในทุกกรณี โดยมุ่งแก้หรือป้องกันที่สาเหตุแห่งปัญหา
3. เพื่อประหยัดหรือลดค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นเนื่องจากการเสียภาษีเงินได้นิติบุคลไม่ถูกต้อง อาทิ เบี้ยปรับ เงินเพิ่มภาษี ค่าปรับทางอาญา
4. เพื่อใช้สิทธิประโยชน์เกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคล อาทิ
- การใช้สิทธิประโยชน์ ทางภาษีเงินได้นิติบุคคลตามประมวลรัษฏากร
- การใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเงินได้นิติบุคคลตามกฎหมายอื่น
5. เพื่อลดขั้นตอนในการปฏิบัติงานที่ไม่จำเป็นและไม่ได้มาตรฐาน
6. เพื่อเตรียมพร้อมต่อการเรียกตรวจสอบภาษีอากรของเจ้าพนักงานประเมินสรรพากร
7. เพื่อเสริมสร้างระบบการควบคุมภายในให้มีประสิทธิภาพ
ทั้งนี้วัตถุประสงค์ดังกล่าวต้องสอดคล้องกับวัตถุประสงค์หรือเป้าหมายทางธุรกิจ
บุคคลากรที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนเงินได้นิติบุคล
1. ฝ่ายจัดการหรือผู้บริหารระดับสูง
2. ฝ่ายบัญชีการเงินและภาษีอากร
3. ฝ่ายการตลาด
4. ฝ่ายกฏหมาย
5. ฝ่ายอื่นที่เกี่ยวข้อง
6. ผู้เชี่ยวชาญทางภาษีอากร
ปัญหาภาษีเงินได้นิติบุคคลของธุรกิจที่ต้องการจัดให้มีการวางแผนภาษี
1. ปัญหาการปฎิบัติการต่างๆ ทางภาษีเงินได้นิติบุคคล ในงานปกติประจำวัน ผิดผลาดไม่ถูกต้องครบถ้วน ตามหลักเกณฑ์ วิธีการ และเงื่อนไขของกฎหมาย
1.1 ความไม่ถูกต้องเกี่ยวกับการบันทึกรับรู้รายได้ทางภาษีอากร
1.2 ความไม่ถูกต้องเกี่ยวกับรายจ่ายต้องห้ามเล็กๆน้อยๆ
1.3 ความไม่ถูกต้องเกี่ยวกับเอกสารประกอบการลงรายการ
1.4 ความไม่ถูกต้องเกี่ยวกับการใช้แบบแสดงรายการ
1.5 ความไม่ถูกต้องเกี่ยวกับการให้ความร่วมมือแก่เจ้าพนักงาน
2. ปัญหาการปฎิบัติการในแต่ละขั้นตอนของการดำเนินธุรกิจตลอดจนการทำสัญญา ไม่สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ วิธีการและเงื่อนไขของกฎหมาย
3. ปัญหาความแตกต่างของหลักเกณฑ์ วิธีการและเงื่อนไขทางธุรกิจ และบัญชีการเงิน กับหลักเกณฑ์ วิธีการและเงื่อนไขภาษีเงินได้นิติบุคคล (ปัญหาบัญชีภาษีอากร)
1.1 ปัญหาความแตกต่างของเงื่อนไขเกี่ยวกับรายได้
1.2 ปัญหาความแตกต่างของเงื่อนไขเกี่ยวกับรายจ่าย
1.3 ปัญหาความแตกต่างของหลักเกณฑ์ ในการตีราคาทรัพย์สิน หนี้สิน
4. การเปลี่ยนแปลง(Changing Problem) ให้เกิดความหลากหลายทางธุรกิจ (Diversification ) อาทิ
4.1 ต้องการเปลี่ยนเป็นบริษัทมหาชน จำกัด
4.2 ต้องการเป็นบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์
4.3 ต้องการผู้ร่วมลงทุนรายใหม่
4.4 ต้องการความเป็นมาตราฐานสากล
5. ปัญหาการใช่สิทธิประโยชน์ทางภาษีอากรขององค์กรยังเป็นไปอย่างไม่เต็มที่ หรือสมบูรณ์ตามที่ควรจะเป็น
5.1 สิทธิประโยชน์ด้านรายได้ - การยกเว้น
5.2 สิทธิประโยชน์ด้านรายจ่าย - รายจ่ายที่หักได้เพิ่มขึ้น
5.3 สิทธิประโยชน์ด้านทรัพย์สิน และ หนี้สิน - ค่าสึกหรอและค่าเสื่อมราคา การใช้สิทธิเกี่ยวกับหลักทรัพย์ที่เป็นสินค้าคงเหลือ
6. ปัญหาอื่น อาทิ
6.1 ความแตกต่างของรายได้ตาม ภ.ง.ด. 50 กับ ภ.พ .30
6.2 ปัญหาการขอคืนเงินภาษีเงินได้นิติบุคล
6.3 ปัญหาการขจัดข้อโต้แย้งทางภาษีเงินได้นิติบุคคล
- การ Apporach เจ้าหน้าที่ของรัฐ อาทิกรมสรรพากร
ที่มา:บางส่วนของเอกสารประกอบการอบรม หลักสูตรการวางแผนภาษีอากรอย่างมืออาชีพ โดย อาจารย์สุเทพ พงษ์พิทักษ์
จัดโดย สมาคมนักบัญชีไทย